En julio de 1.996, EEUU dio la alarma sobre ciberterrorismo, un concepto que abarca a los traficantes de drogas, espías, terroristas, hackers y todo tipo de organizaciones criminales. En España ya existen unidades policiales especializadas en informática, no sólo para proteger sus redes sino además para interceptar el delito electrónico, principalmente el lavado de capitales. Detectar el dinero virtual en Internet supondrá el mayor desafío tecnológico del milenio, según los expertos en informática tributaria.

El empleo de las tecnologías de la información y las comunicaciones han generado tal psicosis que ya se emplea el término de estado de guerra dentro de la Administración Tibutaria.

Desde contratar un cargamento de droga hasta colocar el dinero en paraísos fiscales está siendo posible gracias a las autopistas de la información. Los narcotraficantes pueden realizar múltiples transferencias, abrir cuentas con falsas identidades y utilizar testaferros desde un ordenador personal. También pueden crear sociedades para repatriar los fondos mediante las denominadas técnicas de préstamo de regreso. El blanqueador establece una sociedad en el paraíso fiscal y financia la compra de una compañía en su país que le permitirá prestarse su propio dinero. Hace los pagos regulares del préstamo como si fuera legítimo, con lo que repatria capitales y se paga sus propios intereses.

También efectúan doble facturación con precios elevados en el país de mayor presión fiscal y recurren a la reversión de propiedades. Adquieren bienes inmobiliarios, declarando valores menores y pagando al comprador bajo cuerda. Luego, las venden por su verdadero valor pagando los correspondientes impuestos.

El presidente Clinton, apelando a la «seguridad nacional», un concepto reservado para amenazas de potencias extranjeras, declaró la «guerra secreta» a lo que se ha dado en llamar ciberterroristas. El objetivo no era otro que el de proteger Internet (o la Administración americana) de esos agresores potenciales. Y así se creó la IPTF (Infraestructura Protección Task Force), dirigido por el FBI desde el Departamento de Justicia. Paralelamente, la Oficina de Investigaciones Especiales de la Defensa Aérea se dotó de ordenadores de última generación en la Base Bolling de Washington para contribuir a la detección de estas actividades. El director de la IPTF, Howard Schmit, justificó la creación de esta unidad ante «la creciente ola de crímenes relacionados con la informática».

Este tipo de amenazas sólo pueden ser llevadas a término por un muy reducido número de expertos.